Urząd Skarbowy (IRS) opublikował nowe informacje na temat progów podatkowych na rok 2025. Większość progów podatkowych wzrosła o 2,8% w porównaniu z rokiem 2024. W raporcie opublikowanym przed wyborami stwierdzono, że zmiany te zapobiegną „pełzaniu przedziałów podatkowych”, czyli sytuacji, w której inflacja wpycha podatników w wyższe stawki nawiasy. Jeśli jednak nie zostaną podjęte żadne działania, ulgi podatkowe nałożone za czasów byłego prezydenta Donalda Trumpa wygasną po 2025 roku i może to być najniższy sezon podatkowy od wielu lat.
Dolny poziom 10% dotyczy obecnie osób zarabiających do 11 925 dolarów w przypadku osób samotnych i 23 850 dolarów w przypadku małżeństw składających wspólne wnioski. Najwyższa stawka 37% obejmuje dochody przekraczające 626 350 dolarów w przypadku osób samotnych i 751 600 dolarów w przypadku małżeństw składających wspólne wnioski. Standardowe odliczenie wzrosło do 15 000 dolarów dla osób samotnych, w porównaniu z 14 600 dolarów w 2024 r., podczas gdy małżeństwa mogą ubiegać się o 30 000 dolarów w porównaniu z 29 200 dolarów.
Modyfikacja o 2,8% na 2025 r. to mniej niż korekty dotyczące inflacji dokonane w ostatnich latach, kiedy zaobserwowaliśmy korektę na poziomie 5,4% w 2024 r. i 7,1% w 2023 r.
Teraz uchwalona przez Trumpa ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu (TCJA) z 2017 r. wygaśnie w przyszłym roku, jeśli Kongres nie podejmie działań. Jeśli te przepisy wygasną, powrócimy do poziomów podatków sprzed 2017 roku. Media podkreślają, że budzący grozę bogaci zostaliby zmuszeni z powrotem do progu podatkowego wynoszącego 39,6% w porównaniu z 37%, który płacą obecnie, ale wszyscy mogli zaobserwować gwałtowny wzrost kwoty pieniędzy, które są winni Wujkowi Samowi.
Odliczenie od podatku stanowego i lokalnego (SALT) również wygasłoby. Program ten obecnie nakłada limit 10 000 dolarów na stanowe i lokalne ulgi podatkowe. Władze stanowe i lokalne będą miały możliwość podnoszenia podatków, jeśli zostanie to uchylone. Niektóre agencje szacują, że odwrócenie tego rozwiązania zwiększyłoby dochody federalne o 1,1 biliona dolarów w ciągu następnej dekady – chętnie zniszczą to postanowienie.
Odwrócenie TCJA obniżyłoby standardowe odliczenia do 16 525 USD dla osób składających wspólne dokumenty, a stawka zwolnienia osobistego wyniosłaby 5 272 USD. Małym firmom przyznano odliczenie w wysokości 0% w ramach TCJA dla korporacji typu S, spółek jednoosobowych i spółek osobowych. Dwadzieścia procent to znaczenie dla małych przedsiębiorstw, które w dużej mierze walczą o utrzymanie się na rynku.
Plan podatkowy Trumpa faktycznie zwiększył ulgę podatkową na dzieci, podwajając ją z 1000 do 2000 dolarów bez uwzględnienia inflacji. Brookings Institute uważa, że uchylenie tego rozwiązania sprawi, że realna wartość tego kredytu będzie o 25% niższa niż w 2017 r. ze względu na inflację.
W ramach planu podatkowego Trumpa zwolnienia z podatku od nieruchomości podwoiły się. Jeśli to rozwiązanie zniknie, zwolnienie wyniesie około 14,3 miliona dolarów dla małżeństw i 7 milionów dolarów dla osób fizycznych.
Rząd stanie się bardziej totalitarny, ponieważ w obliczu wojny koszty znacząco wzrosną. Jak zwykle oczekuje się, że obywatele Stanów Zjednoczonych zapłacą rachunek. Ostatnia rewolucja rozpoczęła się od podatków. To kwestia czasu, zanim zobaczymy, jak zacznie się następny.
Krańcowe progi podatkowe na rok podatkowy 2025
Pojedynczy filtrujący
Tabela przedstawia przedziały dochodów dla małżeństw rozliczających się wspólnie za rok podatkowy 2025.
Dochód podlegający opodatkowaniu | Stawka podatku |
11 925 dolarów lub mniej | 10% |
11 926 do 48 475 dolarów | 1192,50 dolarów Plus 12% kwoty powyżej 11 925 USD |
48 476 do 103 350 dolarów | 5578,50 dolarów Plus 22% kwoty powyżej 48 475 USD |
103 351 dolarów do 197 300 dolarów | 17 651 dolarów Plus 24% kwoty powyżej 103 350 USD |
197 301 dolarów do 250 525 dolarów | 40 199 dolarów Plus 32% kwoty powyżej 197 300 USD |
250 526 do 626 350 dolarów | 57 231 dolarów Plus 35% kwoty powyżej 250 525 USD |
626 351 USD i więcej | 188 769,75 dolarów Plus 37% kwoty powyżej 626 350 USD |
Źródło: IRS
Krańcowe progi podatkowe na rok podatkowy 2025
Małżeństwo składa wspólne zeznania
Tabela przedstawia przedziały dochodów dla małżeństw rozliczających się wspólnie za rok podatkowy 2025.
Dochód podlegający opodatkowaniu | Stawka podatku |
23 850 dolarów lub mniej | 10% |
394 601 dolarów do 501 050 dolarów | 80 398 dolarów Plus 32% kwoty powyżej 394 600 USD |
206 701 do 394 600 dolarów | 35 302 dolarów Plus 24% kwoty powyżej 206 700 USD |
751 601 USD i więcej | 202 154,50 dolarów Plus 37% kwoty powyżej 751 600 USD |
23 851 do 96 950 dolarów | 2385 dolarów Plus 12% kwoty powyżej 23 850 USD |
501 051 do 751 600 dolarów | 114 462 dolarów Plus 35% kwoty powyżej 501 050 USD |
96 951 do 206 700 dolarów | 11 157 dolarów Plus 22% kwoty powyżej 96 950 USD |