Niezłożenie nowego raportu może kosztować Twoją firmę 500 USD dziennie

Właściciele firm w całych Stanach Zjednoczonych mogą być zszokowani, gdy usłyszą, że wymagane jest przedłożenie nowego obowiązkowego raportu do Amerykańskiego Departamentu ds. Skarbiec począwszy od 2024 r. Podczas gdy firmy, które istniały przed 2024 r., mają czas do końca roku na złożenie tego raportu, nowe firmy rozpoczynające działalność w 2024 r. mają na to tylko kilka dni.

Kara za niezłożenie wniosku? Wysoka opłata, która może skutkować naliczeniem grzywny sięgającej nawet 500 dolarów dziennie.

W 2021 r Ustawa o przejrzystości korporacyjnej została podpisana ustawa, dwupartyjna ustawa, która stworzyła nową wymóg raportowania dla przedsiębiorstw zgłaszanie informacji o beneficjentach rzeczywistych. Nowy raport dotyczący informacji o beneficjentach rzeczywistych (BOI) przechowuje informacje o beneficjentach rzeczywistych w formacie: bezpieczna prywatna baza danych „w ramach wysiłków rządu USA mających na celu utrudnienie złym aktorom ukrywania się lub czerpania korzyści z nieuczciwie zdobytych zysków za pośrednictwem firm fasadowych lub innych nieprzejrzystych struktur właścicielskich”.

Powiązany: IFA właśnie opublikowała wytyczne dotyczące zwalczania problemów występujących w całej branży. Oto, co to oznacza dla firm.

Jak ustalić, czy moja firma jest zobowiązana do złożenia raportu BOI?

Istnieją dwie kategorie przedsiębiorstw zobowiązanych do raportowania: krajowe spółki raportujące i zagraniczne spółki raportujące. Spółki krajowe to te, które utworzyły swoją firmę zgodnie z prawem Stanów Zjednoczonych, zarówno prawem stanowym, jak i prawem plemion indiańskich. Jeżeli spółka została utworzona w drodze złożenia dokumentu u Sekretarza Stanu USA lub w podobnym urzędzie zgodnie z prawem obowiązującym w plemieniu indiańskich, wówczas spółka ta będzie spółką sporządzającą raport, chyba że będzie miała zwolnienie. Podobnie, jeśli zagraniczna firma zarejestrowała się poprzez złożenie dokumentu u Sekretarza Stanu USA lub w podobnym urzędzie plemienia rdzennych Amerykanów, jest ona również spółką sporządzającą raport.

Czy jakikolwiek rodzaj działalności jest zwolniony z obowiązku zgłoszenia?

Istnieje kilka rodzajów przedsiębiorstw, które nie mają obowiązku składania raportu BOI. Przewodnik dotyczący zgodności FinCEN w swoim wykazie zwolnionych z obowiązku zgłoszenia uwzględnia następujące rodzaje przedsiębiorstw:

• Emitent sporządzający sprawozdania dotyczące papierów wartościowych
• Organ rządowy
• Bank
• Unia kredytowa
• Holding będący instytucją depozytową
• Działalność w zakresie usług pieniężnych
• Broker lub dealer papierów wartościowych
• Agencja giełdy papierów wartościowych lub rozliczeniowa
• Inny podmiot zarejestrowany na podstawie ustawy Exchange Act
• Firma inwestycyjna lub doradca inwestycyjny
• Doradca funduszy venture capital
• Firma ubezpieczeniowa
• Producent ubezpieczeń z licencją państwową
• Podmiot zarejestrowany na podstawie ustawy o giełdach towarowych
• Biuro rachunkowe
• Użyteczności publicznej
• Użyteczność rynku finansowego
• Wspólny instrument inwestycyjny
• Podmiot zwolniony z podatku
• Podmiot pomagający podmiotowi zwolnionemu z podatku
• Duża firma operacyjna
• Spółka zależna niektórych zwolnionych podmiotów
• Nieaktywny podmiot

Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą, czy muszę złożyć wniosek?

Nie, w większości przypadków właściciele indywidualni nie mają obowiązku składania raportu BOI, CHYBA, że złożyli dokument w biurze Sekretarza Stanu. Rejestracja „Doing Business As” (DBA) lub fikcyjnej nazwy firmy, uzyskanie numeru identyfikacyjnego pracodawcy z IRS (EIN), uzyskanie zezwolenia sprzedawcy lub rejestracja w celu uzyskania licencji na prowadzenie działalności robi nie sprawi, że będziesz firmą raportującą.

Jestem jednoosobową spółką LLC. Czy muszę złożyć wniosek?

W większości przypadków tak. Jeśli jesteś jednoosobową spółką LLC, musisz złożyć raport BOI, chyba że jesteś spółką wymienioną jako zwolniona (patrz wyżej). Ponieważ Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością jesteś zobowiązany do zarejestrowania się u Sekretarza Stanu, jesteś uznany za firmę sporządzającą sprawozdania i zobowiązany do złożenia raportu BOI, chyba że jesteś wymieniony jako zwolniony.

Powiązany: Jak zbudować jednoosobową spółkę LLC

Gdzie i jak często należy składać wnioski?

Raport BOI jest składany przy użyciu FinCEN Strona internetowa BOI umożliwiająca składanie wniosków drogą elektronicznąktóra rozpoczęła przyjmowanie raportów w styczniu 2024 roku. Raport BOI składany jest jednorazowo i aktualizowany w przypadku zmiany informacji o Twojej firmie

Kiedy firmy muszą składać dokumenty?

FinCEN stwierdza:

„FinCEN zaczął przyjmować raporty 1 stycznia 2024 r.
• Jeśli Twoja firma została utworzona lub zarejestrowana przed 1 stycznia 2024 r., będziesz ją mieć
do 1 stycznia 2025 r., aby zgłosić BOI.
• Jeśli Twoja firma została utworzona lub zarejestrowana w 2024 r., musisz zgłosić BOI w ciągu 90
dni kalendarzowych po otrzymaniu faktycznego lub publicznego zawiadomienia o utworzeniu Twojej firmy
lub rejestracja jest skuteczna, w zależności od tego, co nastąpi wcześniej.
• Jeśli Twoja firma została utworzona lub zarejestrowana 1 stycznia 2025 r. lub później, musisz złożyć wniosek
BOI w ciągu 30 dni kalendarzowych od otrzymania faktycznego lub publicznego zawiadomienia o jego utworzeniu
lub rejestracja jest skuteczna.
• Wszelkie aktualizacje lub poprawki dotyczące informacji o beneficjentach rzeczywistych
złożone wcześniej w FinCEN, należy złożyć w ciągu 30 dni.”

Informacja z Broszura informacyjna BOI, aktualizacja: kwiecień 2024 r.

Czy złożenie raportu BOI coś kosztuje?

Ze złożeniem raportu BOI nie wiąże się żadna opłata. Należy pamiętać, że niektóre organizacje zewnętrzne mogą zaoferować profesjonalne złożenie tego raportu w Twoim imieniu i pobrać opłatę za swoje usługi. Jednakże raport BOI można bezpłatnie złożyć bezpośrednio w internetowym systemie raportowania FinCEN.

Co się stanie, jeśli nie złożę raportu BOI?

Jeśli nie złożysz raportu BOI i umyślnie naruszysz wymogi raportowania, będziesz podlegać karom cywilnym w wysokości do 500 USD dziennie za czas trwania naruszenia (skorygowanego o inflację), a także możesz podlegać karom karnym, w tym do wysokości na dwa lata więzienia i grzywnę do 10 000 dolarów.